Loi Madelin : ce qu’il faut savoir en 2025

Publié le 16 octobre 2025

Résumé :

La loi Madelin est un outil essentiel pour les indépendants souhaitant réduire leurs impôts et renforcer leur protection sociale. En choisissant le bon contrat et le bon courtier, vous transformez vos cotisations en véritable levier de sécurité et d’épargne. En passant par Aryas Courtage, vous pouvez protéger votre activité et votre avenir, tout en profitant pleinement des avantages de la loi Madelin.

En 2025, la loi Madelin reste un dispositif fiscal incontournable pour les indépendants. Elle permet de déduire les cotisations de mutuelle, de prévoyance et de retraite de leurs revenus imposables. Objectif : bénéficier d’une meilleure protection sociale tout en allégeant sa fiscalité.

Qu’est-ce que la loi Madelin ?

Adoptée en 1994, la loi Madelin a été conçue pour compenser le manque de couverture sociale des travailleurs non-salariés (TNS). Elle leur offre la possibilité de déduire fiscalement certaines cotisations, à condition de souscrire un contrat “Madelin”.

Qui est concerné ?

• Les travailleurs non-salariés (TNS) imposés en BIC ou BNC ;

• Les gérants majoritaires de SARL et d’EURL ;

• Les professions libérales, artisans et commerçants ;

• Les auto-entrepreneurs imposés au régime réel.

  
  

Les contrats éligibles à la loi Madelin

Le dispositif Madelin couvre plusieurs types de contrats, adaptés aux besoins de chaque professionnel indépendant :

1. Retraite Madelin

Permet de constituer une épargne retraite complémentaire dont les cotisations sont déductibles. Les fonds sont ensuite reversés sous forme de rente viagère au moment de la retraite.

2. Prévoyance Madelin

Assure un revenu en cas d’incapacité, d’invalidité ou de décès. Les cotisations sont entièrement déductibles du bénéfice imposable.

3. Mutuelle santé Madelin

Prend en charge les frais de santé non remboursés par le régime obligatoire. Ce contrat permet de réduire le reste à charge tout en diminuant ses impôts.

4. Assurance perte d’emploi Madelin

Offre un revenu de remplacement temporaire en cas de perte involontaire d’activité. Moins courant, mais utile pour les dirigeants et professions à risque.

Avantages fiscaux de la loi Madelin en 2025

Le principal avantage de la loi Madelin est la possibilité de déduire fiscalement les cotisations versées, dans certaines limites. Cela permet de se constituer une protection tout en réduisant son imposition.

Plafonds de déduction 2025

• 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 fois le PASS ;

• + 15 % sur la part comprise entre 1 et 8 PASS.

Exemple : un travailleur non-salarié déclarant 60 000 € de bénéfices peut déduire environ 6 000 € de cotisations Madelin sur l’année.

Conditions pour bénéficier du dispositif

Pour profiter de la déduction Madelin, le professionnel doit :

• Être à jour de ses cotisations sociales ;

• Verser des cotisations régulières (au moins une fois par an) ;

• Souscrire un contrat labellisé “Madelin” par un assureur agréé.

Les capitaux investis ne sont pas récupérables avant la retraite, sauf cas exceptionnels : invalidité, décès du conjoint, liquidation judiciaire, ou fin des droits au chômage.

Pourquoi souscrire un contrat Madelin en 2025 ?

En 2025, la loi Madelin reste un atout stratégique pour les indépendants souhaitant :

• Optimiser leur fiscalité ;

• Améliorer leur couverture santé et prévoyance ;

• Préparer leur retraite dans un cadre fiscal avantageux.

Ce dispositif permet aux travailleurs indépendants de sécuriser leur avenir et celui de leur famille, tout en maximisant leur rentabilité nette après impôts.

Pourquoi passer par Aryas Courtage ?

Chez Aryas Courtage, nous accompagnons les indépendants et chefs d’entreprise dans le choix et la gestion de leur contrat Madelin. Notre objectif : vous offrir une protection complète, sur mesure, et fiscalement avantageuse.

• Accompagnement personnalisé : chaque profil est analysé selon votre activité, vos revenus et vos besoins spécifiques.

• Partenaires de confiance : nous collaborons avec les plus grands assureurs pour garantir fiabilité et performance des contrats.

• Gain de temps et sérénité : Aryas gère pour vous la comparaison, la souscription et le suivi du contrat.

Grâce à Aryas Courtage, vous pouvez protéger votre activité et votre avenir, tout en profitant pleinement des avantages de la loi Madelin.

FAQ – Loi Madelin 2025

Quels sont les principaux avantages de la loi Madelin ?

Elle permet de déduire fiscalement les cotisations versées pour la santé, la prévoyance et la retraite, réduisant ainsi l’impôt sur le revenu.

Qui peut souscrire un contrat Madelin ?

Tous les travailleurs non-salariés (TNS) imposés au réel, à jour de leurs cotisations sociales.

Les micro-entrepreneurs peuvent-ils en bénéficier ?

Oui, s’ils relèvent du régime réel d’imposition. Ceux soumis au micro-fiscal ne sont pas éligibles.

Peut-on récupérer le capital avant la retraite ?

Non, sauf cas exceptionnels : invalidité, décès du conjoint, liquidation judiciaire ou fin des droits au chômage.

Pourquoi passer par un courtier comme Aryas ?

Un courtier compare les offres, optimise la fiscalité et vous accompagne pour choisir la solution la plus avantageuse et adaptée à votre profil.

Je me protège avec la loi Madelin